Письмові заперечення у митній справі про притягнення особи до адмінстративної відповідальності, передбаченої ст. 339 МТ України, за порушення митних правил

До Бориспільського міськрайонного суду

Київської області   

Судді ОСОБА_1         

 

Особа, яка притягується до

відповідальності за порушення

митних правил:  ОСОБА_2,

місце проживання: Іспанія, м. Валенсія,

 

Представник:  Адвокат, Ковальчук Степан Миколайович,

місце проживання:

АДРЕСА_1.

 

Справа про порушення митних

правил № XXX/12200/07

 

ПИСЬМОВІ   ПОЯСНЕННЯ

По справі про притягнення ОСОБА_2 до відповідальності за порушення митних правил передбачене ст. 339 МК України.         

В провадженні Бориспільського міськрайонного суду Київської області знаходиться митна справа про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбаченої ст. 339 МК України, на підставі протоколу про порушення митних правил № XXX/12200/07, складеного інспектором ВМО № X Бориспілсьької митниці ОСОБА_4.

Дійсно, ОСОБА_2, 5 вересня 2007 року відлітала з України через Бориспільський міжнародний аеропорт до Німеччини, в м. Мюнхен, літаком авіакомпанії «НАЗВА_1», рейсом № XXXX, з вітки, остання мала на меті пересісти на літак, який прямує до Іспанії, в м. Валенсія, де вона постійно проживає та працює в компанії «НАЗВА_2».

Під час проходження митного контролю в зоні спрощеного митного контролю в Бориспільській митниці, в ОСОБА_2 було виявлено іноземну валюту в сумі 7660 євро, яка знаходились в її гаманці, що лежав у жіночій сумочці. Інспектором Бориспільської митниці було складено протокол про порушення митних правил в зв’язку з тим, що ОСОБА_2 порушила порядок проходження митного контролю в зоні спрощеного митного контролю Бориспільської митниці, оскільки переміщувала іноземну валюту в сумі, яка перевищує 3000 доларів США без необхідних документів, які б надали їй право на переміщення валютних цінностей в розмірі, що перевищує 3000 доларів США, або ж еквівалентну суму іншої іноземної валюти. В зв’язку з цим, в ОСОБА_2 інспекторами Бориспільської митниці  було затримано 5450 євро, а 2210 євро було пропущено через митний кордон України, як такі, що дозволені до переміщення через митний кордон України шляхом проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю. 

Однак, ОСОБА_2 вважає, що в її діях відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачене ст. 339 МТ України, оскільки остання не вчиняла дій (умисних чи з необережності) спрямованих на порушення митних правил, а тому вважає, що провадження по справі про адміністративне правопорушення щодо неї підлягає закриттю на підставі п.3 ч.1 ст. 391 КпАП України, що полягає в наступному:

Особа, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, щ в 1990-х роках виїхала з території України на постійне місце проживання в Іспанію до міста Валенсія, де вона влаштувалась на роботу в компанію «НАЗВА_2».

На території України залишилась сім’я ОСОБА_2, а тому остання прибула на територію України з метою відвідати рідних та близьких, а також забрати із собою валютні цінності в розмірі 7660 євро для попередньої оплати операції її матері, ОСОБА_5, якій виповнилось 81 рік. Після цього, ОСОБА_2 вирішила повернутись в Іспанію, замовивши квиток на літак.

5 вересня 2007 року, ОСОБА_2, в приміщенні Бориспільського міжнародного аеропорту на території Бориспільської митниці заповнила митну декларацію на переміщення через кордон України валютних цінностей в розмірі 7660 Євро.

Іноземна валюта, яка була заявлена в декларації, в розмірі 7660 Євро, знаходилась в гаманці, який лежав у жіночій сумочці, що перебувала у руках ОСОБА_2.

Після заповнення митної декларації на переміщення через митний кордон України валютних цінностей, особа, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, запитала працівника митниці про те, які її наступні дії після складання митної декларації, на що працівник вказав у напрямок зони спрощеного митного контролю, де знаходився інший працівник митниці. Після цього, ОСОБА_2 підійшла до працівника митниці, який як потім виявилось знаходився зоні спрощеного митного контролю. На запитання працівниками митниці, чи перевозить ОСОБА_2 валютні цінності, остання вказала, що так та пред’явила йому заповнену митну декларацію та іноземну валюту в розмірі 7660 євро. Після чого, вказана сума коштів у розмірі 5450 євро була затримана та складено протокол про порушення митних правил за ст. 339 МК України.

Таким чином ст. 399 МК України передбачена адміністративна відповідальність за порушення встановленого відповідно до цього Кодексу порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто наявність під час проведення митного контролю в особи, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через таку зону (коридор), товарів, заборонених або обмежених до переміщення через митний кордон України, або товарів у кількостях, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

У відповідності до п. 1.1. Постанови правління Національного Банку України «Про затвердження інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України» від 12 липня 2000 року за № XXX, фізична особа має право вивозити за межі України на одну особу валюту України в сумі, що не перевищує 50 000 грн., із них за умови усного декларування митному органу валюту України у сумі, що не перевищує 15 000 грн., за умови письмового декларування митному органу, якщо її сума перевищує 15 000 грн.

При таких обставинах, ОСОБА_2, мала право перемістити іноземну валюту в розмірі 7660 євро через митний кордон України за умови письмового декларування. Тому, особа, що притягується до відповідальності за порушення митних правил заповнила митну декларацію на переміщення вказаної вище суми валютних цінностей через митний кордон України, однак на ній не було проставлено відбитка штампа «під митним контролем». Доказом того, що митна декларація на вказану суму коштів була заповнена ОСОБА_2 свідчить те, що вона була вилучена на підставі протоколу про порушення митних правил, про що в ній прямо зазначено. 

Не проставляння відбитка штампа «під митним контролем» пояснюється тим, що ОСОБА_2 протягом останніх шести років не перебувала на території України, а тому не володіє інформацією та будь-якими відомостями щодо порядку проходження митного контролю та переміщення валютних цінностей через митний кордон України у відповідності до вимог чинного законодавства.

Тому, ОСОБА_2 після складання митної декларації, до якої були занесені відомості про наявність валютних цінностей, звернулася до працівника митниці за інформаційною допомогою з приводу подальших дій після заповнення митної декларації, який вказав на зону спрощеного митного контролю, замість необхідності звернутись до посадової особи митного органу з приводу проставляння відбитка штампа «під митним контролем».

За таких обставин, ОСОБА_2 не маючи жодного умислу на приховування валютних цінностей та маючи на меті в установленому законом порядку перемістити через митний кордон України валютні цінності у розмірі 7660 євро, скориставшись інформацією посадової особи, перетнула лінію зони спрощеного митного контролю.

При цьому, ОСОБА_2 не здійснила в установленому законом порядку декларування валютних цінностей, по тій причині, що їй не була надана належна інформаційна підтримка з питань митної справи з вини працівників митниці, а також враховуючи відсутність необхідної та достатньої інформації про митні правила, необхідної громадянам для проходження митного контролю, розміщеної перед зоною митного контролю.

Тому, враховуючи вищевикладене, зокрема те, що особа, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил заповнила митну декларацію, однак внаслідок не знання чинного законодавства України з підстав відсутності за її межами понад шість років та відсутності достатньої інформації щодо митних правил перед зоною митного контролю, а також враховуючи те, що ОСОБА_2 не приховувала валютні цінності від митного контролю, вказані вище обставини свідчать про відсутність в її діях наміру приховувати валютні цінності від митного контролю та складу правопорушення передбаченого ст. 339 МК України.

Тим більше, у відповідності до п. 8 Постанови правління НБУ від 12 липня 2000 року за № XXX, для фізичних осіб – резидентів та нерезидентів митна декларація є документ, що свідчить про законність вивезення за межі України іноземної валюти.

Отже, оскільки ОСОБА_2 мала повне право вивезти за межі України валютні цінності в розмірі 7660 євро шляхом їх письмового декларування, що вона фактично і здійснила, однак за відсутності належної інформаційної допомоги не проставила штамп «під митним контролем», остання не вчинила жодних дій пов’язаних з приховуванням від митного контролю валютних цінностей та не мала на меті перевозити іноземну валюту з порушенням вимог чинного законодавства України щодо їх переміщення через митний кордон України.

Крім того, звертаю увагу суд на те, що ОСОБА_2 не було жодного сенсу та мотиву приховувати валютні цінності від митного контролю, оскільки за умови належного письмового декларування, остання могла без жодних проблем перемістити іноземну валюту в розмірі 7660 євро через митний кордон України, однак внаслідок не проставляння штампу «під митним контролем» не з власної вини, не змогла здійснити цього через «червоний коридор».

Також, вказана вище іноземна валюта в розмірі 7660 євро не належать на праві власності ОСОБА_2, а є власністю її матері, ОСОБА_5, яка проживає в України, у м. Києві та призначена була для здійснення операції за кордоном в Іспанії у м. Валенсія.

Вказана вище сума коштів була передана ОСОБА_2 її матір’ю для того, щоб вона попередньо домовилась та оплатила частково медичну операцію ОСОБА_5, якій виповнилось 81 рік.

Тому, затримані кошти в розмірі 5450 євро вкрай необхідні для здійснення операції матері особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, не повернення яких може стати загрозою життю ОСОБА_5, яка вкрай потребує проведення за кордоном медичної операції.

При таких обставинах, на підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст. 339, 367, 366, 390, 391 Митного кодексу України:

П Р О Ш У:

1. Провадження по справі № XXX/12200/07 про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил передбачених ст. 339 Митного кодексу України – закрити, за відсутністю в її діях складу правопорушення, пов’язаного з порушенням митних правил. 

2. Повернути ОСОБА_2 іноземну валюту, в розмірі 5450 євро, яка була вилучена в неї на підставі протоколу про порушення митних правил № XXX/12200/07, складеного інспектором ВМО № X Бориспільської митниці ОСОБА_4.                      

ДОДАТКИ:

1.      Копія довіреності на представництво і захист прав та інтересів у судах; 

1 жовтня 2007 року                     

 

Представник особа, яка притягується

до відповідальності за порушення

митних правил                                                 _______________           Ковальчук С.М.

                                                                                 (підпис)   

 

Голоси відсутні

Додати новий коментар

Увага !
Відповідь на дане питання необхідно надати задля уникнення публікування «спам» інформації